연말정산 자녀 세액 공제 나이 조건 범위와 혜택 정리

자녀가 있는 경우 교육비, 보험료 등 돈이 나갈 일이 많이 생기는데요. 다가오는 연말정산에 자녀 세액 공제를 받을 수 있는 나이와 조건 범위 혜택 대해 정리해 보았어요. 연말정산에 어떻게 자녀 공제가 되는지 확인하시고 자녀가 있는 분들은 혜택을 받으시길 바랄게요.

 

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연말정산 자녀 세액 공제

연말정산 자녀세액 공제 나이

기본공제 대상자에 해당하는 자녀를 대상으로 자녀의 나이가 만 7세 이상 ~ 만 20세 이하인 경우 1인당 일정 금액을 연말정산 시 공제받을 수 있어요.

 

2021년도 연말정산은 만 7세 이상(2014년 12월 31일 이전 출생) ~ 만 20세 이하 (2001년 1월 1일 이후 출생) 자녀까지 세액 공제가 가능해요. 만 7세 미만 자녀는 아동수당을 받기 때문에 자녀 세액공제를 받을 수 없어요.

 

연말정산 자녀세액 공제 조건

기본공제 대상자 요건을 먼저 충족해야 하며, 연간 소득 금액은 100만 원 이하여야 자녀 세액 공제를 받을 수 있어요. 연말정산 자녀 세액 공제는 1명당 연 15만 원 공제되며 2명 초과 시 1명당 30만 원 추가 공제가 돼요.

예를 들어, 공제 나이에 해당하는 4명의 자녀가 있는 경우 첫째 15만 원, 둘째 15만 원, 셋째 30만 원, 넷째 30만 원 총 90만 원 자녀 세액 공제를 받을 수 있어요.

자녀 2명 중 첫째 22살 둘째가 8살인 경우 첫째가 만 20세가 넘어가기 때문에 공제가 안되므로 둘째만 15만 원 공제가 가능해요. 하지만 자녀장려금을 받은 경우 자녀 세액공제와 중복하여 받을 수 없어요.

 

연말정산 자녀세액 공제 범위

①직계 비속으로 자녀, 손자, 손녀, 외손녀, 외손자
②사실혼을 제외한 재혼한 배우자의 자녀
③입양자녀
④입양자녀를 포함한 직계 비속과 직계 비속의 배우자(사위, 며느리)가 모두 장애인인 경우 직계 비속의 배우자
⑤위탁아동(과세기간 6개월 이상 직접 양육한 위탁아동)

- 연말정산 중 출산 · 입양한 경우
연말정산 해당 연도 2021년 중 출산하거나 입양한 자녀가 있다면 첫째는 연 30만 원, 둘째 연 50만 원, 셋째 이상 연 70만 원으로 공제가 됩니다. 

- 연말정산 맞벌이부부 경우
본인이 기본공제를 받는 자녀에 대해 배우자가 자녀 세액공제를 받을 수 없어요. 즉 자녀를 중복으로 공제가 불가능하며 기본공제를 받는 사람이 자녀 세액 공제도 받을 수 있어요.

- 기본공제대상자인 손자·손녀의 경우
기본공제 대상자인 손자·손녀의 경우 자녀 세액공제를 받을 수 없어요.

- 배우자가 없는 한부모의 경우
한 부모 공제를 받는 경우 한 부모 공제가 우선 공제되어 중복공제를 받을 수 없어요.

 

연말정산 자녀 인적공제

공제 범위와 나이, 소득 요건이 해당된다면 자녀의 인적공제금액은 다른 인적 기본공제와 금액이 같아요. 자녀가 장애인일 경우에는 연령에 상관없이 연 200만 원의 인적공제와 더불어 장애인 추가 공제를 받을 수 있어요. 하지만 장애인 자녀도 소득요건을 초과하게 되면 공제를 받을 수 없어요.

자녀 1명당 연 150만 원이 공제가 되며 자녀가 2명이면 총 300만 원의 자녀 인적공제를 받게 돼요. 6세 이하 자녀도 인적공제나 교육비공제, 의료비공제 등 다른 공제를 받을 수 있어요.

 

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연말정산간소화

연말정산 자녀 교육비 세액공제

 

 

자녀 교육비의 경우 특별 세액공제 항목으로 입학 전 아동일 경우 1명당 연간 300만 원 한도, 초·중·고등학교 학생일 경우에도 1명당 연 300만 원, 자녀가 대학생일 경우 대학교 등록금과 입학금이 1명당 연 900만 원 한도로 공제받을 수 있어요. 만약 자녀가 장애인인 경우 장애인 재활교육비 전액이 세액 공제 된다고 해요.

 

유치원 어린이집 관련 교육비 세액공제

입학 전 백화점 문화센터나 사회복지관은 교육비 세액공제를 받을 수 없으며 또한, 학습지나 방문교육은 교육비 공제 대상이 아니에요. 초등학교 입학 이후 지출한 학원비는 공제받을 수 없지만 입학 전에 지출한 학원비는 공제를 받을 수 있어요.

 

초 중 고등학교 교육비 세액공제

초등학교에서 실시하는 초등 돌봄교실 수강료는 공제를 받을 수 있고요. 체험학습, 수학여행비는 현장체험학습비로 1명당 30만 원 한도로 공제 대상 교육 범위에 포함돼요. 하지만 초, 중, 고등학생의 학원비와 예능학교 실기교육비 등은 공제받을 수 없어요.

 

학자금 대출 세액공제

학자금 대출을 받을 때 생활비 대출이 포함되었을 경우 생활비 대출 상환액은 세액공제 대상에서 제외되며 부모가 직접 대출을 받아 자녀 대학교 교육비를 납부할 경우 1명당 900만 원 한도로 부모가 교육비 세액공제를 받을 수 있어요.

 

대학교 대학원 세액공제

대학원 논문 심사료, 기숙사비, 어학연수 비용 국외 대학교, 예비교육과정 등은 공제를 받을 수 없어요.

 

연말정산 자녀 의료비 보험료 공제

자녀 의료비의 경우 의료비, 의약품, 안경 구입비 등 연 700만 원 한도에서 총 급여 3% 초과분이 공제 대상이 되며 미용이나 성형수술과 건강증진을 위한 의약품 구입 비용은 공제를 받을 수 없어요. 보장성 보험일 경우 부양가족 명의로 계약을 하더라도 당해 근로자가 보험료를 실제 납입한 경우에는 공제가 가능해요.

마무리

연말정산 자녀 세액 공제에 대해서 정리해 보았는데요. 받을 수 있는 혜택이 많은 거 같아요. 연말정산 중 출산 및 입양 자녀 그리고 장애 자녀에 대한 설명도 있으니 확인하셔서 자녀 나이와 조건 범위를 확인하셔서 연말정산하시는데 보탬이 되셨으면 합니다.

 

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